IMPUESTO A LA RENTA Y DECLARACIÓN JURADA ANUAL 2015

Determinación de gastos deducibles y tratamiento contable tributario
1. MEDICIONES UTILIZADAS EN EL TRATAMIENTO CONTABLE DE:Inventarios: Costo de adquisición, Costos de Transformación y otros costos y Valor Neto Realizable (NIC 2).
Inmuebles Maquinarias y Equipos: Costos derivados en la adquisición, costos atribuible y costos estimados iniciales de desmantelamiento y rehabilitación; Valor Recuperable, Valor Razonable Neto y Valor de Uso, cargos por depreciación (NIC 16) Medición del deterioro, modelo del Revaluado.
Cuentas por Cobrar (NIC 39) Medición del deterioro en los inventarios.
Arrendamiento Financiero: Valor Razonable y Valor Presente, cargo por depreciación.

2. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO TRIBUTARIO (RENTA Y/O PÉRDIDA NETA)
Tratamiento contable del Impuesto a la Renta como Gasto, Activo Tributarios Diferido y Pasivo Tributario Diferido como resultado de las incidencias en el impuesto a la renta de los reparos tributarios (diferencias temporales y permanentes) según la NIC 12
Incidencia de la variación de la tasa del Impuesto a la Renta (30%, 28%, 27% y 26%) según NIC 10 y NIC 8
Casuística integral

3. EMPLEO DEL PDT N° 702Información financiera en la DJ anual.
Declaración de los reparos tributarios: adiciones y deducciones temporales y permanentes.
Regularización del ITF.

4. BREVE ANÁLISIS DE LAS RENTAS GENERADAS POR LAS PERSONAS NATURALES
Primera categoría: arrendamientos de bienes muebles e inmuebles, renta ficta.
Segunda categoría: ganancias obtenidas por la venta de acciones, enajenación de inmuebles, intereses obtenidos por préstamos, entre otros.
Cuarta categoría: trabajadores independientes.
Quinta categoría: trabajadores dependientes.

5. RENTAS DE TERCERA CATEGORÍAAplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad, razonabilidad y el devengo.
Análisis de los principales gastos deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría:
Gastos de vehículos designados a actividades de dirección, administración y representación. Inclusión de las camionetas 4X2 y 4X4.
Gastos de capacitación.
Gastos de representación.
Donaciones.
Gastos que para su perceptor es una renta de 2da, 4ta o 5ta categoría.
Gastos recreativos.
Gastos por mermas y desmedros de existencias.
Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del contribuyente.
Participación del trabajador.
Vacaciones truncas.
Gastos de movilidad local.
Gastos de viaje al interior y exterior del país.
Gastos sustentados con boletas de venta.
Gastos que son considerados reparables según el artículo 44° de la Ley del Impuesto a la Renta.

6. DECLARACIÓN JURADA 2015
Aspectos generales para la presentación de la Declaración Jurad Anual.
Obligados a presentar.
Medios para el cumplimiento.
Obligados a presentar balance de comprobación.
Cronograma de vencimiento.
EXPOSITORES:

•C.P.C. José Luis García Quispe
•Dr. Mario Alva Matteucci

SEDE:

Auditorio Principal del INICTEL-UNI
Av. San Luis N.° 1771 - San Borja

HORARIO:

Lunes 22 y martes 23 de Febrero de 2016
de 6:30 p. m. a 9:45 p. m.

AUSPICIA:

• Actualidad Empresarial
• Instituto Pacífico S.A.C.

INCLUYE:

• Libro Impuesto a la Renta.
• Material de exposición
• Medios audiovisuales
• Certificado de participación
• Coffee break

INFORMES:

• Jr. Castrovirreyna Nº 224 • Breña
• Informes e inscripciones: (01) 619-3723
• E-mail: seminarios@aempresarial.com
• Web: www.aempresarial.com