CIERRE CONTABLE 2018 PLANEAMIENTO TRIBUTARIO 2019

Evento en la ciudad de Chiclayo, este sábado 01-12-2018

I. CIERRE CONTABLE 

Objetivo: Mediante la exposición de casos, vamos a revisar los aspectos de importancia en un cierre contable de una empresa del Régimen General y MYPE tributario con fines de proveer información financiera a los usuarios y a la SUNAT el cual es trasladada mediante el uso del PDT de la Declaración Jurada anual; resaltando en ello la importancia del análisis tributario y de las implicancias de esta en la contabilidad.

1. Balance de Comprobación

• Saldos iniciales

• Movimientos del ejercicio

• Transferencias y cancelaciones

• Resultados por naturaleza

2. Estado de situación financiera

• Cuentas por cobrar comerciales – Terceros y relacionadas

• Cuentas por cobrar diversas – Terceros y relacionadas

• Estimación de cuentas de cobranza dudosa

• Anticipos recibidos de clientes (presentación)

• Anticipos otorgados a proveedores (presentación)

• Inmuebles, Maquinarias y Equipos

• Activos adquiridos en arrendamiento financiero

• Depreciación de inmuebles, maquinarias y equipos

• Cuentas por pagar comerciales - Terceros y relacionadas

• Provisiones (litigios, garantías, costos de desmantelamiento y rehabilitación, otros )

• Activos y pasivos tributarios diferidos

• Excedente de revaluación

3. Estado de resultados

• Ventas netas

• Descuentos, rebajas y bonificaciones

• Costo de ventas

• Gastos de ventas

• Gastos Administrativos

• Ingresos y costos de enajenación de inmuebles, maquinarias y equipos

• Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio

• Distribución legal de la renta

• Impuesto a la renta

4. Determinación de la Renta Neta y del Impuesto a la Renta

• Resultado contable

• Reparos tributarios: Adiciones, deducciones, temporarias y permanentes

• Renta neta imponible

• Impuesto a la renta corriente, diferido (activos y pasivos), gasto

• Base contable y tributario de activos y pasivos

• NIC 12 Impuesto a la Ganancias

II. MODIFICACIONES TRIBUTARIAS 

Objetivo:

Revisión de las principales normas publicadas y que tienen relevancia en el trabajo diario relacionado al aspecto impositivo y de cuáles serán las reglas que hemos de considerar en el próximo ejercicio 2019 así también las de aplicación inmediata como es el caso de impuestos de periodicidad mensual, además de los sistemas administrativos de recaudación.

Decreto Legislativo 1425: Definición del criterio del devengo.

Decreto Legislativo 1424: Tratamiento del crédito directo e incorporación del crédito indirecto. Para atenuar la doble imposición económica • Supuestos de responsabilidad solidaria tratándose de la enajenación indirecta de acciones • Limitaciones a los intereses – subcapitalización.

Decreto Legislativo 1381: ¿Qué es un territorio no cooperante? • Ajustes en el método de precio comparable no controlado • Tratamiento aplicable a las rentas obtenidas por enajenación indirecta de acciones • Derogatoria de la deducción de intereses por créditos hipotecarios.

Decreto Legislativo 1423: Recuperación Anticipada del Impuesto General a las Ventas • Reintegro tributario del Impuesto General a las Ventas

Decreto Legislativo 1395: Modificaciones de IGV: Sujetos del Impuesto • Operaciones gravadas y no gravadas • Exportación de bienes y servicios • Destino de los montos depositados • De las cuentas • Derecho al crédito fiscal, saldo a favor del exportador o cualquier otro beneficio vinculado con el IGV

Expositor: CPCC José Luis García Quispe

Lugar

Auditorio del Hotel Gran Sipan 
Av. Luis Gonzales N.º 1185 - Chiclayo

Día y hora
Sábado 01 de diciembre del 2018 
De 9:00 a.m. a 3:00 p.m. 
Acreditación: 8:30 a.m.

Incluye

• Libro Cierre Contable y Tributario 2018
• Material de exposición
• Medios audiovisuales
• Certificado de participación
• Coffee break

Informes

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