ANÁLISIS TRIBUTARIO DE HECHOS OCURRIDOS EN EL PERIODO CON FINES DEL CIERRE CONTABLE 2014

TEMARIO:

1.TRIBUTARIO: MARIO ALVA MATTEUCCI

1.1. RENTAS DE TERCERA CATEGORÍA

• Aplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad, razonabilidad y el devengo
• Análisis de los principales gastos deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría
  - Gastos de vehículos designados a actividades de dirección, administración y representación. Inclusión de las camionetas 4X2 y 4X4
  - Gastos de capacitación
  - Gastos de representación
  - Donaciones 
  - Gastos que para su perceptor es una renta de 2.a, 4.a o 5.a categoría
  - Gastos recreativos
  - Gastos por mermas y desmedros de existencias
  - Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del contribuyente
  - Participación del trabajador
  - Vacaciones truncas
  - Gastos de movilidad local
  - Gastos de viaje, al interior del país y al exterior
  - Gastos sustentados con boletas de venta
• Gastos que son considerados reparables según el artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta

2.CONTABLE: JOSÉ LUIS GARCIA QUISPE

2.1. REVISIÓN DE HECHOS OCURRIDOS TRATADOS SOBRE LA BASE DE LAS NIIF

• Cuentas por cobrar: Deterioro del valor en cuentas por cobrar, costos amortizados, estimación de flujos de efectivos a su valor presente. NIC 39
• Inventarios: Ajustes del costo del inventarios con fines de presentarlo al valor neto realizable. NIC 2
• Inmuebles, maquinarias y equipos: Depreciación, revaluación y deterioro del valor (Valor recuperable: Valor razonable neto y valor en uso). NIC 16, NIC 23, NIC 36
• Bienes del activo fijo en arrendamiento financiero. NIC 17, NIC 16 

2.2. RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN DE ELEMENTOS CONTABLES, NIC 12 Y EMPLEO DEL PCGE

• Impuesto a la renta como activo y pasivo tributario diferido. MC
• Impuesto a la renta corriente. MC
• Impuesto a la renta pérdida (ganancia). MC
• Participación del trabajador (corriente y pérdida). MC
• Uso de cuentas del PCGE

2.3. REPARO DE GASTOS E INGRESOS OTROS CON FINES DEL IMPUESTO A LA RENTA

• Gastos recreativos
• Gastos de representación
• Gastos en viáticos al interior del país
• Gastos por desmedro
• Vacaciones truncas
• Medios de pago
• Ingresos por drawback
• Ingreso por concepto de dividendo percibido de otra persona jurídica

EXPOSITORES

DR. MARIO ALVA MATTEUCCI

• Director de la revista Actualidad Empresarial.
• Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. 
• Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
• Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. 
• Profesor del curso "Impuesto a la Renta" del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. 
• Coautor de los libros: "Sistemas de Detracciones, Retenciones, Percepciones", "Guía de Operaciones Societarias y Comerciales", "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta Ejercicio 2013-2014", "Cierre Contable y Tributario 2013 - Gastos Deducibles y Reparos Tributarios", "Homenaje a Armando Zolezzi Möller", "Homenaje a Luis Hernández Berenguel", "Homenaje a Francisco Escribano" y del libro "Homenaje a Victor Vargas Calderón".
• Autor de los libros: "Análisis para la aplicación del crédito fiscal” y "Manual Práctico del Impuesto General a las Ventas".

C.P.C.C. JOSÉ LUIS GARCÍA QUISPE

• Contador Público por la Universidad Nacional Federico Villarreal.
• Estudios de Postgrado en Gestión Económica Empresarial.
• Asesor en temas Contables y Tributarios del Instituto Pacífico SAC - Actualidad Empresarial.
• Docente del curso Contabilidad General en el programa de titulación de la Facultad de Contabilidad de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega.
• Expositor permanente en Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, Plan Contable General Empresarial - PCGE y Tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ica, Lambayeque, Madre de Dios.
• Coautor de libros en materia contable y tributaria:
  - Impuesto a la Renta 2012 – 2013 – Aplicación práctica – Edición 2013
  - Impuesto a la Renta 2011 – 2012 – Aplicación práctica – Edición 2012
  - Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias el IR – Diferencias Temporales y Permanentes – Edición 2011
  - Cierre Contable Tributario, Principales reparos tributarios, identificación y contabilización - Edición 2011
  - El Sistema de Libros y Registros Electrónicos Vinculados a Asuntos Tributarios - Edición 2011
  - IGV: Régimen de Retención, Percepción y Sistema de Detracciones - Edición 2010
  - Impuesto a la Renta 2009-2010 – Edición 2010
  - Activos y Pasivos Tributarios Diferidos: Determinación, Contabilización, Declaración y Regularización - Edición 2010
• Experiencia en contabilidades de empresas del rubro comercial, industrial, Servicios y sistema financiero desde 1992.

SEDE:
Auditorio Principal del INICTEL –UNI
Av. San Luis N° 1771-San Borja
HORARIO:Miércoles 12 y Jueves 13 de Noviembre del 2014
6:30 p.m. - 09:45 p.m.
Acreditación: 6:00 p.m.
AUSPICIA:Actualidad Empresarial
Insituto Pacífico S.A.C.
INFORMES:INSTITUTO PACÍFICO S.A.C.
Jr. Castrovirreyna Nº 224 • Breña
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