1. EXPOSICIÓN DE TRANSACCIONES DESARROLLADA SOBRE LA BASE DE LAS NIIF, DINÁMICA DEL PCGE Y ANÁLISIS TRIBUTARIO
- Bienes en arrendamiento financiero. Contabilización. Medición. Análisis tributario (intereses y depreciación). Activos y pasivos tributarios diferidos. NIC 17, NIC 12, D. Leg. Nºs 299 y 915.
- Excedente de revaluación. Distribución. Capitalización. Incidencia tributaria futura. Pasivos tributarios diferidos. MC, NIC 16, NIC 12.
- Inventarios. Mediciones (costo de adquisición, VNR) según NIIF. Comparación con la normativa del impuesto a la renta.NIC 2, NIC 12.
- Tratamiento de operaciones (gastos e ingresos) de ejercicios anteriores. NIC 8.
- Reintegro de IGV, PDT 621, (casos: venta de activos fijos, retiro, desaparición de bienes).
- Cuándo contabilizar los pagos a cuenta del impuesto a la renta mensual. Ley del IR.
- Contabilización de la Percepción y Retención del IGV asumida y su aplicación.
- Otros y absolución de preguntas del público.
2. PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS EN LA DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA (PÉRDIDA TRIBUTARIA)
- Principales gastos sujetos a límites. Intereses de deudas. Primas de seguros de inmuebles. Castigos por deudas incobrables. Gastos recreativos. Gastos de representación. Remuneraciones al directorio. Gastos de viaje. Gastos de movilidad. Gastos sustentados con boletas de venta o ticket, otros.
- Gastos no admitidos. Gastos personales. Pagos efectuados sin utilizar medios de pago. Donaciones. Gastos no sustentados. IGV cuando se tenga derecho a utilizar como crédito fiscal. Depreciación de activos fijos revaluados voluntariamente, otros.
- Inafectaciones y exoneraciones. Indemnizaciones. CTS. Subsidios por incapacidad temporal, otros.
- Participación de los trabajadores.
- Impuesto a las transacciones financieras.
3. PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS (NIC 1)
- Exposición de caso integral. Estado de situación financiera. Estado de resultado integral. Estado de cambios en el patrimonio neto y Estado de Flujos de Efectivo NIC 7.
- Contabilización del impuesto a la renta corriente y del ejercicio, así también, reconocimiento y regularización de activos y pasivos tributarios diferidos.
4. PLANEAMIENTO TRIBUTARIO
- Pagos a cuenta del impuesto a la renta mensual y presentación del PDT 625 para la modificación del 1.5%, coeficiente y/o suspensión.
- Utilidades preexistentes en reducción de capital.
- Arrendamiento financiero
- Venta a plazos: diferimiento del IR Adquisición de vehículos de las categorías A2, A3, A4, B1.3, B1.4, otros
Expositor: CPCC José Luis García Quispe
Fecha: Sábado 9 de febrero de 2013
Sede: Auditorio del Hotel Cumbaza
Dirección: Jr. Jiménez Pimentel Nº 610 - Tarapoto
Horario: De 9am a 1pm y 2pm a 6pm
Asupicia: Actualidad Empresarial - Pacífico Tarapoto
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